Vergi hukuku, vergi mükelleflerinin hak ve yükümlülüklerini düzenler. Vergi ceza hukuku ise, vergi ihlalleri ve suçları ile ilgili hukuki süreçleri kapsar. Bu hizmet kapsamında, vergi uyuşmazlıklarının çözümü, vergi cezalarının iptali ve vergi denetim süreçlerinin yönetilmesi sağlanır. Mükelleflerin vergi yükümlülüklerini yerine getirmeleri ve hukuki sorunlarının çözülmesi amaçlanır.
Bu alanda neler yapıyoruz?
- 01
Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü
Vergi mükellefleri ile vergi idaresi arasında yaşanan uyuşmazlıkların çözümü amacıyla hukuki danışmanlık ve temsil hizmetleri sunulur. Vergi incelemeleri ve denetim süreçlerinde mükelleflerin haklarının korunması sağlanır. Vergi uyuşmazlıklarının çözümü sürecinde, taraflar arasında anlaşmazlıkların giderilmesi ve adil bir çözüm üretilmesi için gerekli hukuki süreçler yürütülür.
- 02
Vergi Cezalarının İptali
Vergi mükelleflerine kesilen vergi cezalarının iptali amacıyla hukuki süreçler yönetilir. Vergi cezalarının hukuka uygun olup olmadığı incelenir ve iptal talepleri için gerekli başvurular yapılır. Vergi cezalarının iptali sürecinde, mükelleflerin haklarının korunması ve haksız cezaların kaldırılması için hukuki mücadele verilir.
- 03
Vergi Denetim Süreçlerinin Yönetimi
Vergi mükelleflerinin vergi denetim süreçlerinde hukuki destek sağlanır. Vergi denetimlerinin usulüne uygun olarak yürütülmesi ve mükelleflerin haklarının korunması amacıyla gerekli hukuki belgeler hazırlanır. Vergi denetim süreçlerinin yönetimi sırasında, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini eksiksiz olarak yerine getirmeleri sağlanır ve olası hukuki sorunlar önceden tespit edilerek çözülür.
Hangi durumlarda bir avukata danışmalısınız?
- Şirketinizde vergi incelemesi başlatıldıysa ya da defter ve belgeleriniz istendiyse
- Size vergi ve ceza ihbarnamesi tebliğ edildiyse
- Bir tedarikçinizden aldığınız faturaların sahte veya muhteviyatı itibarıyla yanıltıcı olduğu ileri sürülüyorsa
- İzaha davet yazısı aldıysanız
- Vergi borcu nedeniyle ödeme emri aldıysanız ya da hesaplarınıza haciz konulduysa
- Hakkınızda vergi kaçakçılığı suçu nedeniyle suç duyurusunda bulunulduysa
Süreç genel olarak nasıl ilerler?
Vergi uyuşmazlıklarında süreç genellikle bir inceleme raporu ve ardından gelen ihbarnameyle başlar. Bu noktada mükellefin önünde uzlaşma, cezada indirim veya dava gibi birden fazla yol bulunabilir; bu yolların bir kısmı birbirini dışladığından seçim dikkatle yapılmalıdır. Vergi suçu iddialarında ise vergi mahkemesindeki dava ile ceza mahkemesindeki yargılama birbirinden ayrı yürür.
- İnceleme sırasında tutanakların ve istenen belgelerin dikkatle hazırlanması
- İnceleme raporu ve ihbarnamenin hukuki yönden incelenmesi
- Uzlaşma, cezada indirim ve dava seçeneklerinin birlikte değerlendirilmesi
- Vergi mahkemesinde dava açılması ve istinaf, temyiz aşamalarının takibi
- Vergi suçu iddialarında soruşturma ve kovuşturma aşamalarında savunma
Dikkat edilmesi gereken süreler ve belgeler
2577 sayılı İdari Yargılama Usulü Kanunu'nun 7. maddesine göre vergi mahkemesinde dava açma süresi, özel bir süre öngörülmeyen hâllerde ihbarnamenin tebliğinden itibaren otuz gündür. Uzlaşma ve cezada indirim başvuruları için de kanunda öngörülen kısa süreler vardır; bu yolların koşulları zaman zaman değiştiğinden güncel düzenleme her dosyada ayrıca kontrol edilmelidir.
- Vergi ve ceza ihbarnamesi ile tebliğ belgesi
- Vergi inceleme raporu ve inceleme tutanakları
- Yasal defterler, faturalar ve banka ödeme kayıtları
- Mal ve hizmet alımının gerçekliğini gösteren sevk, teslim ve yazışma belgeleri